Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma
je, uz kreditne i financijske institucije, kao obveznike primjene
propisao i računovođe, revizore, porezne savjetnike,
odvjetnike, javne bilježnike (tzv. profesionalne djelatnosti) te
cijeli niz institucija iz nebankovnog financijskog sektora.
Ključni elementi novog zakonodavstva su pristup temeljen na
procjeni rizika i dubinska analiza klijenta. Obveznici sami
procjenjuju izloženost rizicima pranja novca i financiranja
terorizma, temeljeći ocjene rizika na kategorijama i kriterijima
rizika uvedenih Zakonom i Smjernicama nadzornih tijela.
Mjere koje obveznici poduzimaju trebaju biti usmjerene na one
stranke, poslovne odnosei transakcije koje predstavljaju najveći
potencijalni rizik.